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中信證券股份有限公司關于九芝堂股份有限公司發行股份購買資產暨關聯交易之持續督導意見書(2016年度)

九芝堂 2017-5-3 14:52:37

證券代碼:000989               證券簡稱:九芝堂               公告編號:2017-033

 

中信證券股份有限公司

關于九芝堂股份有限公司

發行股份購買資產暨關聯交易之

持續督導意見書

2016年度)

中信證券股份有限公司(以下簡稱中信證券)作為九芝堂股份有限公司(以下簡稱上市公司公司九芝堂)發行股份購買資產暨關聯交易(以下簡稱本次交易、“本次重大資產重組”)的獨立財務顧問,依照《上市公司重大資產重組管理辦法》、《上市公司并購重組財務顧問業務管理辦法》等相關規定,出具2016年度持續督導意見書(以下簡稱本意見書”)

一、交易資產的交付和過戶情況

(一)本次交易方案概述

根據《發行股份購買資產協議(修訂)》、《股份轉讓協議(修訂)》,本次交易方案由發行股份購買資產與股份轉讓兩部分構成,發行股份購買資產與股份轉讓同時生效、互為前提。發行股份購買資產與股份轉讓中任何一項因未獲批準或其他原因致使無法履行完畢的,另一項將自動終止履行,已經履行完畢的部分應當無條件恢復原狀。

1、發行股份購買資產

九芝堂向李振國、黑龍江辰能哈工大高科技風險投資有限公司(以下簡稱“辰能風投”)、綿陽科技城產業投資基金(有限合伙)(以下簡稱“綿陽基金”)、楊承、盛鎖柱、高金巖、萬玲、倪開嶺、黃靖梅非公開發行股份,購買其所持牡丹江友搏藥業股份有限公司(以下簡稱“友搏藥業”)100%股權。

2、控股股東股份轉讓

長沙九芝堂(集團)有限公司(以下簡稱“九芝堂集團”)擬向李振國轉讓8,350萬股九芝堂股份,占上市公司總股本的28.06%。參考九芝堂二級市場交易價格,經雙方協商,股份轉讓價格確定為18/股。

(二)交易資產的交割和過戶情況

九芝堂與李振國、辰能風投、綿陽基金、楊承、盛鎖柱、高金巖、萬玲、倪開嶺、黃靖梅簽署《發行股份購買資產交割確認書》,各方約定以20151130日為交割審計基準日。交易各方確認,自確認書簽署之日起,與擬購買資產相關的一切權利與義務均歸屬九芝堂,交易對方對交付擬購買資產的義務視為履行完畢,擬購買資產已由九芝堂實際控制。

1、擬購買資產之資產交割情況

截至2015122日,友搏藥業100%股權已辦理完畢股權過戶的工商變更登記手續,相應的股權持有人已經變更為九芝堂。

2、過渡期間損益的處理情況

根據《發行股份購買資產協議(修訂)》,過渡期間,上市公司擬購買資產盈利的部分歸上市公司享有,擬購買資產虧損的部分由交易對方以連帶責任方式在交割完成日后60日內以現金方式共同向上市公司或標的公司補足。

根據華普天健的會專字[2015]3975號《審計報告》,自評估基準日至交割審計基準日(201541日至20151130日),擬購買資產的凈利潤為31,156.71萬元,該部分盈利歸九芝堂享有。

(三)獨立財務顧問意見

本獨立財務顧問認為:本次重大資產重組置入資產過戶手續已辦理完畢,上市公司已經合法有效地取得置入資產,并已完成新增股份登記手續和股權轉讓手續。

二、交易各方當事人承諾的履行情況

(一)友搏藥業自定價基準日至交割日期間的損益歸屬

根據《發行股份購買資產協議(修訂)》,過渡期間,上市公司擬購買資產盈利的部分歸上市公司享有,擬購買資產虧損的部分由交易對方以連帶責任方式在交割完成日后60日內以現金方式共同向上市公司或標的公司補足。標的股權交割后,由各方共同認可的具有證券、期貨業務資格的審計機構對友搏藥業進行審計,確定基準日至股權交割日期間標的公司產生的損益。

根據華普天健的會專字[2015]3975號《審計報告》,自評估基準日至交割審計基準日(201541日至20151130日),擬購買資產的凈利潤為31,156.71萬元,該部分盈利歸九芝堂享有。

經核查,本獨立財務顧問認為:過渡期間,友搏藥業未發生虧損,其收益由上市公司享有,承諾方未違反相關承諾。

(二)鎖定期承諾

李振國、辰能風投、綿陽基金、楊承、盛鎖柱、高金巖、萬玲、倪開嶺、黃靖梅承諾:本次交易中,李振國以資產認購的股份,自上市之日起36個月內不得轉讓。本次交易完成后6個月內如上市公司股票連續20個交易日的收盤價低于發行價,或者交易完成后6個月期末收盤價低于發行價的,李振國持有公司股票的鎖定期自動延長至少6個月。

本次交易中,辰能風投、綿陽基金、楊承、盛鎖柱、高金巖、萬玲、倪開嶺、黃靖梅以資產認購的股份,自上市之日起12個月內不得轉讓。前述期限屆滿后,按如下比例分期解鎖:(1)自以資產認購的股份上市之日起12個月屆滿之日且對之前年度業績補償義務(若有)履行完畢之日(若無業績補償義務,則以關于承諾業績的專項審計報告公告之日為準),其本次取得的以資產認購的股份總數的30%(扣除補償部分,若有)可解除鎖定;(2)自以資產認購的股份上市之日起24個月屆滿之日且對之前年度業績補償義務(若有)履行完畢之日(若無業績補償義務,則以關于承諾業績的專項審計報告公告之日為準),其本次取得的以資產認購的股份總數的30%(扣除補償部分,若有)可解除鎖定;如果截至關于上一年度承諾業績專項審計報告公告之日,友搏藥業當年經營業績嚴重下滑,預計無法實現當年承諾利潤,則辰能風投、綿陽基金等8名補償義務人將放棄當期可以解除鎖定的份額,延長鎖定至下一業績考核期;(3)自以資產認購的股份上市之日起36個月屆滿之日且對之前年度業績補償義務(若有)(若無業績補償義務,則以關于承諾業績的專項審計報告公告之日為準)履行完畢之日,其本次取得的以資產認購的股份總數中處于鎖定期的余額(扣除補償部分,若有)可解除鎖定。

經核查,本獨立財務顧問認為:截至本意見書出具日,該承諾正在履行中,交易對方未發生違反承諾的情形。

(三)發股對象關于友搏藥業業績承諾及補償安排

九芝堂與李振國、辰能風投、綿陽基金、楊承、盛鎖柱、高金巖、萬玲、倪開嶺、黃靖梅簽署《盈利預測補償協議(修訂)》。交易對方承諾,友搏藥業2015年度、2016年度以及2017年度經審計的歸屬于母公司股東的扣除非經常性損益后的凈利潤分別不低于45,673.49萬元、51,472.40萬元以及57,879.68萬元,上述承諾利潤均不低于中聯評估出具的中聯評報字[2015]473號《資產評估報告》中所確定的相應年度盈利預測凈利潤。

在承諾年度內,如果友搏藥業的實際利潤小于承諾利潤,則發行股份購買資產交易對方作為補償義務人按照本協議約定履行補償義務。轉讓方用于補償的數額最高不超過轉讓方因《發行股份購買資產協議(修訂)》約定而獲得的交易總對價。

經核查,本獨立財務顧問認為:截至本意見書出具日,該承諾正在履行中,友搏藥業2016年度扣除非經常性損益后歸屬于母公司普通股股東的凈利潤為51,829.57萬元,超出2016年度業績承諾,無需補償,承諾方未違反相關承諾。

(四)關于減少和規范關聯交易的承諾

為減少和規范關聯交易,維護上市公司的利益,李振國、辰能風投、綿陽基金出具了關于減少和規范關聯交易的承諾函:

在本次重組完成后,本人/本企業及本人/本企業控制的企業將盡可能減少與九芝堂的關聯交易,不會利用自身作為九芝堂控股股東及實際控制人之地位謀求九芝堂在業務合作等方面給予優于市場第三方的權利;不會利用自身作為九芝堂股東之地位謀求與九芝堂達成交易的優先權利。

若存在確有必要且不可避免的關聯交易,本人/本企業及本人/本企業控制的企業將與九芝堂按照公平、公允、等價有償等原則依法簽訂協議,履行合法程序,并將按照有關法律、法規和《九芝堂股份有限公司章程》等的規定,依法履行信息披露義務并辦理相關內部決策、報批程序,保證不以與市場價格相比顯失公允的條件與九芝堂進行交易,亦不利用該類交易從事任何損害九芝堂及其他股東的合法權益的行為。

經核查,本獨立財務顧問認為:截至本意見書出具日,承諾人無違反上述承諾的情形。

(五)交易對方關于避免同業競爭的承諾

為避免今后與上市公司之間可能出現同業競爭,維護上市公司的利益,李振國出具了關于避免同業競爭的承諾函:

除九芝堂及其控制的其他企業外,本人目前在中國境內外任何地區沒有以任何形式直接或間接從事和經營與九芝堂及其控制的其他企業構成或可能構成競爭的業務;

本人承諾作為九芝堂控股股東期間,不在中國境內或境外,以任何方式(包括但不限于單獨經營、通過合資經營或擁有另一家公司或企業的股權及其他權益)直接或間接參與任何與九芝堂及其控制的其他企業構成競爭的任何業務或活動;

本人承諾如果違反本承諾,愿意向九芝堂承擔賠償及相關法律責任。

經核查,本獨立財務顧問認為:截至本意見書出具日,承諾人無違反上述承諾的情形。

(六)關于提供信息的承諾

九芝堂集團,陳金霞,九芝堂董事、監事、高級管理人員,李振國、辰能風投、綿陽基金、楊承、盛鎖柱、高金巖、萬玲、倪開嶺、黃靖梅承諾:

承諾人為本次交易所提供的有關信息均為真實、準確和完整的,不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏,將承擔個別或連帶的賠償責任。

如本次交易所提供或披露的信息涉嫌虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏,被司法機關立案偵查或者被中國證監會立案調查的,在形成調查結論以前,不轉讓在九芝堂擁有權益的股份,并于收到立案稽查通知的兩個交易日內將暫停轉讓的書面申請和股票賬戶提交上市公司董事會,由董事會代其向證券交易所和登記結算公司申請鎖定;未在兩個交易日內提交鎖定申請的,授權董事會核實后直接向證券交易所和登記結算公司報送本人或本單位的身份信息和賬戶信息并申請鎖定;董事會未向證券交易所和登記結算公司報送其本人或本單位的身份信息和賬戶信息的,授權證券交易所和登記結算公司直接鎖定相關股份。如調查結論發現存在違法違規情節,本人或本單位承諾鎖定股份自愿用于相關投資者賠償安排。

經核查,本獨立財務顧問認為:截至本意見書出具日,承諾人無違反上述承諾的情形。

(七)關于保障上市獨立性的承諾

為保持上市公司獨立性,李振國出具以下承諾:

(一)人員獨立

1、保證上市公司的生產經營與行政管理(包括勞動、人事及工資管理等)完全獨立于本人及其關聯方。

2、保證上市公司的總經理、副總經理、財務負責人、董事會秘書等高級管理人員的獨立性,也不在本人控制的企業及其關聯方擔任除董事監事以外的其它職務。

3、保證本人及關聯方提名出任上市公司董事、監事和高級管理人員的人選都通過合法的程序進行,本人及關聯方不干預上市公司董事會和股東大會已經作出的人事任免決定。

(二)資產獨立

1、保證上市公司具有獨立完整的資產、其資產全部能處于上市公司的控制之下,并為上市公司獨立擁有和運營。

2、確保上市公司與本人及其關聯方之間產權關系明確,上市公司對所屬資產擁有完整的所有權,確保上市公司資產的獨立完整。

3、本人及其關聯方本次交易前沒有、交易完成后也不以任何方式違規占用上市公司的資金、資產。

(三)財務獨立

1、保證上市公司擁有獨立的財務部門和獨立的財務核算體系。

2、保證上市公司具有規范、獨立的財務會計制度和對分公司、子公司的財務管理制度。

3、保證上市公司獨立在銀行開戶,不與本公司(本人)及其關聯方共用一個銀行賬戶。

4、保證上市公司能夠作出獨立的財務決策。

5、保證上市公司的財務人員獨立,不在本公司(本人控制企業)及其關聯方處兼職和領取報酬。

6、保證上市公司依法獨立納稅。

(四)機構獨立

1、保證上市公司擁有健全的股份公司法人治理結構,擁有獨立、完整的組織機構。

2、保證上市公司的股東大會、董事會、獨立董事、監事會、總經理等依照法律、法規和公司章程獨立行使職權。

(五)業務獨立

1、保證上市公司擁有獨立開展經營活動的資產、人員、資質和能力,具有面向市場獨立自主持續經營的能力。

2、除通過行使股東權利之外,不對上市公司的業務活動進行干預。

經核查,本獨立財務顧問認為:截至本意見書出具日,承諾人無違反上述承諾的情形。

三、已公告的盈利預測或者利潤預測的實現情況

九芝堂與李振國、辰能風投、綿陽基金、楊承、盛鎖柱、高金巖、萬玲、倪開嶺、黃靖梅簽署《盈利預測補償協議(修訂)》。交易對方承諾,友搏藥業2015年度、2016年度以及2017年度經審計的歸屬于母公司股東的扣除非經常性損益后的凈利潤分別不低于45,673.49萬元、51,472.40萬元以及57,879.68萬元。

根據華普天健會計師事務所(特殊普通合伙)(以下簡稱“華普天健”)出具的《盈利預測實現情況專項審核報告》(會專字[2017]2990號)和標準無保留意見《審計報告》(會審字[2017]2986號),華普天健會計師認為,經審計的友搏藥業2016年度扣除非經常性損益后歸屬于母公司普通股股東的凈利潤為51,829.57萬元,占利潤承諾方承諾完成扣除非經常性損益后歸屬于母公司普通股股東的凈利潤的100.69%。友搏藥業2016年度實現的扣除非經常性損益后的歸屬于母公司所有者的凈利潤已達到利潤承諾方的業績承諾。

中信證券通過與友搏藥業、上市公司高管人員進行交流,查閱相關財務會計報告及專項審核報告,對上述業績承諾的實現情況進行了核查。經核查,本獨立財務顧問認為:本次重大資產重組涉及的友搏藥業2016年度實現的凈利潤超過盈利承諾水平,盈利預測承諾已經實現。

四、管理層討論與分析部分提及的各項業務的發展現狀

上市公司2015年下半年完成了本次重大資產重組,置入了盈利能力較強的友搏藥業的業務和資產,成功實現了業務的協同發展。2016年公司實現歸屬于母公司所有者的凈利潤65,180.98萬元,較重組前公司經營情況有了實質性提升。

報告期內,公司實現營業收267,379.80萬元,同比增長206.80%,其中醫藥工業收入209,628.54萬元,比上年同期上升148.00%。公司2016年度實現歸屬于母公司所有者凈利潤65,180.98萬元,比上年同期上升38.38%

本獨立財務顧問認為:上市公司各項業務發展良好,盈利能力較強,超額完成了本次重組的盈利預期,未來發展前景可期。本獨立財務顧問及主辦人仍將繼續積極履行持續督導職責,督導上市公司及相關方嚴格履行相關規定和程序,使企業保持良好運行的狀態,保護股東尤其是中小股東的利益。

五、公司治理結構與運行情況

本次交易完成后,上市公司按照法人治理結構的規范化運作要求進一步規范、完善公司法人治理結構,結合交易完成后公司經營業務的特點和變化,對上市公司原有的規章制度進行了修訂,修訂了《公司章程》,并進行了公開披露。上市公司的控股股東和實際控制人已經承諾在人員、資產、財務、機構和業務等方面完全分開,公司經營業務、機構運作、財務核算獨立并單獨承擔經營責任和風險。公司的董事會、監事會和內部管理機構均獨立運作,確保公司重大決策能夠按照法定程序和規則要求形成。上市公司根據公司業務經營變化情況,依照相關的法律法規,重新選舉出了董事會成員、董事長和監事會成員及監事會召集人,并新聘任了高級管理人員。上述新選舉出的董事會成員、監事會成員及高級管理人員,具有經營上市公司業務的能力和經驗,且符合《公司法》及《上市公司治理準則》等對上市公司董事、監事及高級管理人員的規定。上市公司董事會由9名董事組成,其中獨立董事3人,設董事長1人,獨立董事人數達到董事總人數的三分之一,符合相關法律法規規定。公司董事會依據《公司章程》、《董事會議事規則》等相關制度,召開會議審議對公司的生產經營等具有重大影響的事項,切實維護上市公司全體股東的利益。上市公司監事會由3名監事組成,設監事會召集人1人,其中1人為職工監事,符合相關法律規定。監事會依據公司《監事會議事規則》等制度,定期召開監事會會議。各監事列席董事會會議,履行對董事、高級管理人員的履職情況及公司的財務的監督與監察職責,并對董事會提出相關建議和意見。

經核查,本獨立財務顧問認為:上市公司已經根椐《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準則》等法律法規的要求,在所有重大方面均建立并運行了較為有效的內部控制和管理制度,形成了一套較為完善、有效、合規的內部控制體系和公司治理結構,在保證公司正常有序經營、保護資產安全完整、保證會計信息真實準確等方面發揮了重要作用,為公司的可持續發展提供了有力的保障。

六、與已公布的重組方案存在差異的其他事項

經核查,本獨立財務顧問認為:本次資產重組交易實際實施方案與公布的重組方案不存在差異,未發現上市公司及承諾人存在可能影響履行承諾的其它重大事項。

(本頁無正文,為《中信證券股份有限公司關于九芝堂股份有限公司發行股份購買資產暨關聯交易之持續督導意見書》之簽署頁)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

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201753

 
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